Die Steuerabzüge für Angestellte und Selbständige. Die wichtigsten Tipps zum Steuernsparen. 24. Auflage, Januar 2024
Inhaltsverzeichnis
Kapitel: Steuern auf das Einkommen
Steuerbares Einkommen: Was alles dazu zählt
Steuerfreie Einkünfte
Lohn-Nebenleistungen: Schluss mit steuerfreien Privilegien
Muster-Lohnausweis
Spesenpauschale: Das ist erlaubt
Doppelverdiener: Trotz Abzügen sind Ehepaare benachteiligt
Vom Umgang mit Mitarbeiteraktien
Steuervergleich: Allein- und Doppelverdiener
Doppelverdiener: Abzüge für Ehepaare
Splittingmodelle: Suche nach Gerechtigkeit
Progression und Grenzsteuersatz
Tabelle Grenzsteuerbelastung beim Bund und in den Kantonen
Steuerparadiese und Steuerhöllen
Kirchensteuer: Kirchenaustritt hat nicht nur finanzielle Konsequenzen
Familienzulagen: Mehr Geld für den Nachwuchs
Tabellen Steuerbelastung für Ledige, Familien und kinderlose Ehepaare
Kapitel: Abzüge für Angestellte
Berufsauslagen: Das darf man abziehen
Arbeitszimmer daheim: So wird der Abzug berechnet
Arbeitsweg: Bahn oder Auto – wer fährt steuertechnisch günstiger?
Abzüge für auswärtige Verpflegung
Pauschalabzug für Berufskosten
Abzüge für Wochenaufenthalter
Weiterbildung und Umschulung: Nicht jeder Kurs ist abzugsfähig
Abzüge für Spenden
Persönlicher Abzug: «Kantönligeist» schafft grosse Unterschiede
Abzüge für Krankheitskosten
Abzüge für Kinderbetreuung in Krippe/Hort
Kapitel: Steuern für Selbständige
Selbständige und Freiberufler
Abschreibungen, Rückstellungen und Verluste
Geschäftliches und Privates trennen
So funktioniert die AHV für Selbständigerwerbende
Steuervorteile für die Ehefrau
Indirekte Teilliquidation: Die Kriterien
Kapitel: Renten und Kapitalleistungen
1. Säule: So werden AHV- und IV-Renten besteuert
Leistungen der Arbeitslosen- und Unfallversicherung
2. Säule: So können Sie mit der Pensionskasse die Steuern optimieren
Früh- und Teilpensionierung
Tabelle: Steuern auf Kapitalleistungen der Pensionskasse und der 3. Säule
Pensionskasse aufstocken bringt Vorteile
Tabelle: Steuerersparnis bei Auszahlung des Kontos 3a
Steuervorteile für Rentner im Ausland
3. Säule: Steuerprivilegien für die private Vorsorge (Konto 3a)
Alimente und Kinderzulagen
Kapitel: Kapitalertrags- und Vermögenssteuer
Steuervorteile von Wertschriften und Geldanlagen
Quellensteuer im Ausland
Börsenprofis müssen Kapitalgewinne versteuern
Verrechnungssteuer: Das ist wichtig
Die Lebensversicherung als Kapitalanlage
Tabelle: Besteuerung von Lebensversicherungen und Leibrenten
Besteuerung des Vermögens in Bund und Kantonen
Sozialabzüge vom Vermögen
Abzüge auf Prämien und Zinsen
Steuerbelastung im Ausland
Abzüge auf Schulden und Schuldzinsen
Kapitel: Steuern auf Wohneigentum
Mieteinnahmen und Eigenmietwert
Gebäudeunterhalt: Pauschalabzüge beim Bund und in den Kantonen
Renovation: Abzüge für Reparaturen, aber nicht für Anbauten und Luxus
Steuern auf unvollendeten Bauten
Abzüge für Baukredit und Hypothek
Wohneigentum mit Geld aus der Pensionskasse finanzieren
Die indirekte Amortisation der Hypothek
Handänderungssteuer, Liegenschafts- und Grundstückgewinnsteuer
Tabelle Grundstückgewinnsteuer
Kapitel: Steuererklärung und Steuerformulare
Die Steuerpflicht gilt für jedermann
So wirken sich Wohnortswechsel und Zivilstandsänderung aus
Mehrere Wohnsitze: Entscheidend ist der «Lebensmittelpunkt»
Steuererklärung: So geht man vor, so füllt man die Formulare aus
Die amtliche Einschätzung
Musterformulare Steuererklärung
Kapitel: Erbschafts- und Schenkungssteuer
Erbschaftssteuer: Nahe Verwandte im Vorteil
Erbvorbezug als Sparmöglichkeit
Schenkung mit Nutzniessung
Nutzniessung und Wohnrecht
So können Konkubinatspaare Steuern sparen
Tabelle: Steuerbefreiung für Verwandte
Tabelle: Freibeträge mildern Steuerlast
Erbschafts- und Schenkungssteuern im kantonalen Vergleich
Kapitel: Rechtsweg und Steuervergehen
Vom richtigen Umgang mit Steuerbeamten
Einsprache: So gehen Sie vor
Die Steuerrechnung
Rekurs: Der Gerichtsweg kann teuer werden
Steuerumgehung, Steuerhinterziehung, Steuerbetrug: Behörden kennen
kein Pardon
